あなたが株式で支払いを受ける場合に知っておくべき5つの事柄

Geoffrey Zimmerman著

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あなたの報酬パッケージには給与と給付以上のものが含まれていますか？株式オプションや雇用主からの株式報酬の他の形態は、あなたの会社が成長して成功するにつれて個人的な富を築く鍵となる可能性があります。しかし、あなたの株式を適切かつ慎重に管理する方法を理解することが重要です。あなたの株式報酬について知っておかなければならない5つのことがあります：

1.どのようなタイプの株式報酬ですか？

株式報酬は、インセンティブストックオプション（法定または適格オプションとも呼ばれる）、非適格ストックオプション、制限付株式、制限付株式ユニットおよび株式償還権を含む多くの種類があります。あなたが持っている資本の種類、それがどのように機能し、それが税の影響を受けるかを知ることは、あなたが計画を策定するのに役立ちます。

2.「課税対象事象」はいつ発生するのですか？

あなたが税金控除に直面したときにあなたが持っている株式報酬の種類は決定します。ストックオプションと株価鑑定権は、一般に、所得を認識した時点とその所得に関連する税額をある程度支配します。対照的に、制限付株式および制限付株式ユニットは、通常、権利が確定すると、課税対象となります。

3.私の持分にはどのような種類の税が適用されますか？

非適格オプションからの収入、株式評価益権の行使および制限付株式の権利確定による収入は、通常、所得、社会保障およびメディケア税（所得が十分に高い場合は補完メディケア税を含む）の対象となります。これらの交付金から、追加の謝礼（または喪失）があれば、キャピタルゲイン税が課せられます。インセンティブオプションを使用すると、長期キャピタルゲイン（通常の所得税率よりも低い）のみを支払うことができますが、注意する必要があります。

4.そこに隠れた罠がありますか？

インセンティブストックオプションを取り巻く課税はかなり複雑になる可能性があります。インセンティブ・オプションを非常に魅力的にするのは、基礎となる株式の売却時に長期キャピタル・ゲインの税率を支払わなければならない可能性があることです。それが起こるためには、しかし、あなたは保持期間の要件を満たす必要があります。しかし、インセンティブ・オプションを行使することで、代替最低税が発生し、潜在的税制上の便益の一部または全部を削減する可能性があります。最悪の場合、不適切に計画された運動とその後の販売は、あなたがオプションを行使した年にAMTに直面することになります そして 売却による利益に通常の所得税を支払う。

5.オプションはいつ権利が確定し、有効期限が切れますか？

あなたのオプションやその他の株式報酬が権利確定するときに注意してください。つまり、あなたが完全な権利を得るときです。あなたがあなたの会社を離れることを検討している場合は、その時点で権利が確定しているかどうかを確認してください。もしそうなら、株式の権利確定後まで出発を遅らせることを検討してください。さもなければ、あなたはテーブルにお金を残しているかもしれません。また、あなたが保有するストックオプションについては、退社後にオプションの有効期限が短縮される可能性があることに注意してください。最後に、あなたのオプションが期限切れになると、それらはなくなっていることを理解してください。有効期限が切れる前に行動を取るようにしてください（株価がオプションの行使価格より高いと仮定して）。会社の取引窓口やブラックアウト期間の対象となる場合、これは非常に重要です。

あなたの株式報酬の内容を理解することは重要な第一歩です。適切な計画では、財務目標、税金、ポートフォリオの集中、潜在的な雇用の変化などの要因を考慮して、株式報酬を最大限に活用できるようにする必要があります。財務計画を早期に開始するには、Mosaic Financial Fitness Challengeの受験を検討してください。

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