税収/損失収穫の定義と例|
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目次:
- 概要:
- 仕組み(例):
- この例では、John Doeが長期キャピタルゲイン率15%を処理していると仮定しています。他の状況は異なるかもしれないが、重要なキャピタルゲイン納税義務を有する投資家は、同じ課税年度にお金を失った投資を荷揚げすることによって、その義務を相殺することができるということがポイントである。 IRAs、401(k)s、およびその他の税金保護された計画は、通常、税務上の収穫を許可していません。投資損失の控除可能性が投資家に不利な売却を誘惑する可能性があることをIRSが認識していることに留意することが重要である(IRSは、損失を控除し、 、そして回り回って再び同じ株を買う(税を避けるために)。この慣行は洗濯販売と呼ばれ、IRSは投資家の控除を認めていません。
概要:
税収減税 は税金を削減する戦略です。
仕組み(例):
今年、John Doeは2つの主要な投資取引を行った。 XYZ社の1,000株を1株当たり25ドルで購入した(元々は5年前に15ドルで購入した)
2。 ABCの1,000株を1株40ドルで購入した(5年前に購入した株式は20ドル)
これらの2つの取引は利益の30,000ドルを生み出した。そのためには、例えば15%のキャピタルゲイン税を支払わなければならない。ジョン・ドゥー氏は、この巨額の税金控除を減らすために、これを掛け持っていた犬の株式の一部を降ろす機会としてこれを使うこともできました。例えば、John Doe氏は、DEFを200株保有していますが、これは30ドルで1株を購入し、現在は15ドルで1週間に償還する予定です。もしJohn Doeがこれらの株式を売却すれば、$ 15 x 200 = $ 3,000の損失を被るでしょう。
この損失は税額控除可能です。したがって、ジョン・ドゥーが税金控除を下げることを望んだ場合、彼は今も犬の株式を売却し、課税上の利益を減らす可能性がある。したがって、ジョン・ドゥーは税金で4,500ドルを払う代わりに、
キャピタル・ゲイン税、収穫後=($ 30,000〜$ 3,000)x 15%= $ 4,050
犬を降ろすように見えるので、 。しかし、ジョン・ドゥー氏は、これらの取引を行うために取引手数料をもらうことになり、税金の節約を減らすことに注意してください。
重要な理由:
一般的に、投資家は短期的な損益をお互いの正味長期損益を比較しています。 IRSは通常、キャピタルロスの控除額を年間3000ドルに制限しています。